مدونة منذر اسامة

العودة   منتديات جريت بلينز العربية Great Plains For Arab > الأقــســـام الــعـــامــة > تعرف على جريت بلينز ....

تعرف على جريت بلينز .... منتدى متخصص بالمبتدئين ببرنامج جريت بلينز يناقش فيه المواضيع التي تهم المستخدم النهائي للبرنامج End User
إذا كنت تعمل على البرنامج كمدخل بيانات أو مستخرج تقارير روتينية فهذا هو المكان المناسب لمواضيعك

إضافة رد
 
أدوات الموضوع انواع عرض الموضوع
قديم 16-May-2012, 11:36 PM   #1
عدنان الخانكان
عضو نشيط
 
تاريخ التسجيل: Sep 2007
الدولة: جدة-المملكة العربية السعودية
المشاركات: 45
إرسال رسالة عبر مراسل Yahoo إلى عدنان الخانكان
من مواضيعي  
افتراضي الرقابة الداخلية على النقدية

الرقابة الداخلية على النقدية تتطلب ما يلي:
- التدقيق والتحقق من رصيد النقدية أو المدة ومطابقته مع رصيد أخر المدة للعام السابق
- تدقيق قيمة ومبالغ النقدية (نقدية في الصندوق -نقدية بالبنوك -عملات أجنبيه وحسابات بالعملة المحلية وبالعملة الأجنبية(
- مراجعه يومية الصندوق والتأكد من تسجيل كافة العمليات
- مراجعه يومية الصندوق مع يومية المبيعات
-مراجعه الصندوق مع يومية مردودات المبيعات
- مراجعه يومية الصندوق مع يومية المشتريات ومردودات المشتريات
- مراجعه يومية الصندوق والاعتمادات المستندية
- مراجعه يوميه الصندوق و المقبوضات من العملاء والمبيعات الآجلة والديون المعدومة والديون المشكوك في تحصيلها
-مراجعه يومية الصندوق مع حسابات الموردين والدائنين وإشعارات الخصم
- مراجعه يومية الصندوق مع بطاقات الأصول وحسابات الأصول ومشتريات الأصول للفترة والتأكد من أنها أصول وليس بضاعة بغرض البيع
- تسلسل دفاتر وأذون صرف واستلام النقدية
- مراجعه سلف العاملين وما سدد منها
- مراجعه العهد المستديمة والمؤقتة والتأكد من تسوياتها أو بقائها في مسئولية مستلميها
-التأكد من التأمين على أمين الصندوق ضد الخيانة والاختلاس
-مراجعه التحويلات ما بين الأقسام والفروع للنقدية والسيولة
أهداف الرقابة الداخلية للنقدية بالبنوك
- الحفاظ على أموال المنشأة من الضياع والنقدية لما لها من أهمية قصوى في بعض الشركات قد تتعدى 40% من أصول المنشأة
- التقليل من مخاطر السرقة والاختلاس لما للنقدية من سهوله في الاختلاس ففي إحصائية للسرقات والاختلاسات بينت أن سرقات النقدية في المجتمع الأمريكي وشركاته مثلت النقدية حولي 20% من إجمالي قيمة الاختلاسات و35 % من مجموع أعداد تلك السرقات يعكس ذلك تكرار العملية ذاتها
- أهمية النقدية لأنها بمثابة عصب الشركة فلا تستطيع الشركة الوفاء بالتزاماتها بدون النقدية وأن السيولة تمثل أهم أدوات الحكم على نجاح الشركات للوفاء بالتزاماتها على المدى القصير وكثيرا ما يوجد من الشركات ما تقع أو يعلن عن إفلاسها في حين أنها تمتلك من الأصول ما يغطي الالتزامات ولكن على الأمد البعيد
- السيولة والرقابة عليها من أهم أهداف قسم المراجعة والرقابة الداخلية
- النقدية في البنوك ليست من نوعيه وان وأي أو الصمام أحادي وإنما متعدد الجهات فمن السهولة الرقابة على السحب و من الصعب الرقابة على الإيداعات ولان السحب يتم من خلال تفويض شخص معين بالتوقيع منفرداً على كل الشيكات ويكون مسئولا عنها أو التوقيع مع رئيس مجلس الإدارة للزيادة من الرقابة الداخلية أم الإيداع فيتم بمعرفة أحد موظفي الشركة أو العملاء أو المدينين
- الحسابات الجارية تعكس حركة البنوك ومدى أهمية حسابات البنوك في إعداد قوائم التدفق النقدي وعمل الموازنات التقديرية التي هي من أهم أدوات الإدارة المالية في التخطيط
- كلما كان الصرف والإيداع بموجب شيكات كلما كان ذلك أكثر أمانا على النقدية من الاختلاسات وذلك في حالات المبالغ الكبيرة أثناء التعامل مع الموردين والعملاء
- كلما كان هناك حركة أكبر على حسابات البنوك كلما كان للشركة وافر الحظ في الحصول على ائتمان أوقروض وكذلك السحب ع المكشوف

أسباب وجود نظام الرقابة على النقدية بالبنوك

- التأكد من أرصدة البنوك ومدى صحتها
- مطابقة الرصيد الدفتري للبنوك في دفاتر الشركة مع كشوف الحساب نهاية الشهر الواردة من البنوك
- حساب الفوائد المدينة على السحب ع المكشوف
- يعتبر أحد أهم هياكل التمويل سواء بالاقتراض أو السحب ع المكشوف
- أهميه السيولة ولما لها من أهمية في الحكم على كفاءة الإدارة
- كشف التلاعب وأي اختلاسات تمت أو أي إيداعات أسقطت أو أي مسحوبات
- متابعه أنواع الحسابات والإيداعات وحساب الفوائد وعمولات التحصيل
- تشعب وصله حسابات البنوك بكثير من الحسابات والعمليات بالمنشأة مثل العملاء والمدينين والموردين والدائنين والمرتبات
- متابعه حسابات أوراق القبض وأوراق الدفع
__________________
اللهم صل على محمد وعلى آله وصحبه أجمعين
عدنان الخانكان
عدنان الخانكان غير متواجد حالياً   رد مع اقتباس
قديم 21-May-2012, 05:55 PM   #2
البلسم الشافي
عضو جديد
 
تاريخ التسجيل: May 2008
المشاركات: 6
من مواضيعي  
 

افتراضي

بارك الله فيك ياأخ عدنان وياريت لو أمكن أن تفيدنا ماهو الأساس المستندي لنسبة 40% التي ذكرتها في مشاركتك
البلسم الشافي غير متواجد حالياً   رد مع اقتباس
إضافة رد


يتصفح الموضوع حالياً : 1 (0 عضو و 1 ضيف)
 
أدوات الموضوع
انواع عرض الموضوع

ضوابط المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا يمكنك اضافة مرفقات
لا يمكنك تعديل مشاركاتك

BB code متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة

الانتقال السريع

المواضيع المتشابهه
الموضوع كاتب الموضوع المنتدى مشاركات آخر مشاركة
معاملة الفواتير النقدية Cash والآجلة Credit في موديول المبيعات SOP Monzer Osama حزمة التشغيل (جزيئ المبيعات - المشتريات - المستودعات ) 13 11-Aug-2013 05:21 PM
تحليل القوائم المالية3-التدفقات النقدية socpa2007 منتدى جريت بلينز العام 9 29-Apr-2012 02:25 PM


جميع الأوقات بتوقيت GMT +3. الساعة الآن 03:11 PM.


Powered by vBulletin® Version 3.8.3

الموقع والمنتدى من تطوير » شركة المنذر للاستضافة والتصميم

Copyright © 2000-2010 Jelsoft Enterprises Limited.
الموقع لا يمثل أي جهة رسمية بل هو جهد شخصي يرمي الى تجميع القدرات في برنامج جريت بلينز