خطأ عند استلام بضاعة من المورد في قيمة الجمارك والتامين
 

بفرض ان القيمة دخلت باقل من المبلغ الصحيح
لعلاج ذلك يتم عن طريق adjust cost
ويتم توزيع الفرق على الاصناف الموجودة واحد بواحدولكن الادخال الذي تم خطأ وتم ترحيله وطبع بالقيمة الخطا كيف يقتنع المراجع من ضبط التكلفة اذا لم تكن مطبوعة امامه
هل هناك طريقة لدى احد الزملاء؟

السلام عليكم..
لو سمحت ممكن نفهم السؤال أكتر ..
المقصود أن قيد تعديل التكلفة غير مطبوع وموقع من المحاسب الذي حرر القيد..؟؟؟
في هذه الحالة ... المراجع على حق .. القيد المالي يجب ألا يكون مجرد بيانات مدخلة في البرنامج.. بل لابد من مستندات تؤيد صحة القيد ومطابقته للواقع (proof documents)..

عفوا أخي لم أفهم السؤال ... ياريت توضح؟

السؤال قمنا بادخال بضاعة بعمل استلام مع الفاتورة لمورد وبها شحن وجمارك وبعد الترحيل اكتشفنا ان الجمارك كانت اعلى من ذلك ب 5000 ريال مثلا
بالطبع ان الادخال الان مطبوع من المحاسب وبه القيم الخطا للجمارك فما الحل؟

ممكن سؤال أخونا الكريم..؟؟
هل تستخدمون landed cost؟؟
أم كيف تقومون باحتساب تكلفة الوحدة حين إدخال الإستلام ؟؟
ماهو الحساب الدائن المقابل للمخزون (فرضاً) في قيد الاستلام ؟؟

طبعا نستخدم الlanded cost وهي للجمارك والتامين والحساب الدائن هو المشتروات المستحقه
ولكني استغرب السؤال فهل هناك طريقه اخرى لتسجيل الجمارك والتامين بدون الـlanded cost

في الحقيقة كنا نستخدم برنامجاً لحساب التكلفة (طريقة متخلفة نوعاً ما) .. أما landed cost فهو الطريقة الصحيحة والأسهل برأيي.
على أي حال ..
وأنا آسف لهذا الجواب ..
إسأل المراجع عن الطريقة التي يراها مناسبة..
إلغاء العملية الخطأ بعملية معاكسة وإنشاء عملية جديدة..
(أظن المراجع سيفضل ذلك)..
أو عمل قيد تصحيح تكلفةadjust cost وربط القيد بحساب وسيط (مشتريات مستحقة)..
ثم debit memo في A/P لحساب المخلص لإقفال حركة الحساب الوسيط.
ليكون القيد المالي كالتالي:
Dr. Inventory
Cr. Accrued purchases

Dr. Accrued purchases
Cr. A/P - custom clearance office

وترفق بهذا القيد مستندات الإستلام (بالتكلفة) وفاتورة التخليص موضحاً عليه الخطاً في مصاريف التخليص وكيفية احتساب الفرق في التكلفة.

أرجو من الله سبحانه وتعالى أن أكون قد وفقت في الإجابة وأفدتكم.

بصراحة لا اعرف أن أجيب أكثر من الأخ عبد الحي
أشكرك أخي عبد الحي على تجاوبك وجزاك الله خير...

أخي عماد أرجو أن تكون الأمور قد حلت

وإياكم أستاذ منذر..
أرجو من الأخ عماد تجربة الحل ومناقشة المراجع به و إخبارنا بالنتائج .. لأن تراكم هذه المشاكل يعطي للموقع قيمة معرفية كبيرة..
أرجو من الإخوة المحاسبين ومن لديهم آراء أخرى إفادتنا كذلك لإثراء مثل هذه المواضيع..

الأخ الكريم / عبد الحي تحية طيبة عطرة وبعد00
أني أنظر إلى موقف البضاعة المستلمة في تلك الشحنة في تاريخ إقفال
الفترة المالية
1-لو ظلت البضاعة موجودة بالمخزن في تاريخ إقفال الفترة
(سياسة الشركة شراء للتخزين ثم البيع)
تكون المعالجة بتسوية تكلفة المخزون في حساب المخزون والجانب الدائن حساب وسيط يقفل بإشعار دائن للمورد المعني في نظام الموردين
2-لو بيعت البضاعة خلال الفترة (سياسة الشركة إصدار أمر البيع ثم الشراء لتغطية تلك الأوامر)
تكون المعالجة بتسوية تكلفة المخزون في حساب تكلفة البضاعة المباعة والجانب الدائن حساب وسيط يقفل بإشعار دائن للمورد المعني في نظام الموردين

3-في حالة أن البضاعة لم تبع بالكامل تتم التسوية على الحسابين
حسب الموجود والمباع مع ضرورة تصوير القيد الخطأ ليكون ضمن مرفقات القيد الصحيح
وبالله التوفيق
أخوكم / أبو مريم